Hieronder het overzicht van de reserves en voorzieningen. Per reserve is weergegeven wat de verwachte eindstand per 31 december 2024 is, welke stortingen en onttrekkingen er in het opvolgende jaar zijn geweest en wat de nieuwe stand was per 31 december vanaf 2025 is.
Saldo 2024 is eindstand 31-12-2024 Storting en onttrekking is 2025 etc.
Onder de tabel zijn de grootste reservemuaties nader toegelicht. Een volledig beeld is terug te vinden in Bijlage 1 Reserves en Voorzieningen
Reserves | Saldo | Saldo | Saldo | Saldo | Saldo | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | 2024 | Storting | Onttrekking | 2025 | Storting | Onttrekking | 2026 | Storting | Onttrekking | 2027 | Storting | Onttrekking | 2028 |
Algemene reserve | 69.872 | 5.153 | 0 | 75.025 | 644 | 0 | 75.669 | 665 | -277 | 76.057 | 713 | -277 | 76.493 |
Algemene Reserve | 57.733 | 4.222 | 0 | 61.955 | 0 | 0 | 61.955 | 0 | 0 | 61.955 | 0 | 0 | 61.955 |
Algemene reserve grondexploitatie | 12.139 | 931 | 0 | 13.070 | 644 | 0 | 13.714 | 665 | -277 | 14.102 | 713 | -277 | 14.538 |
Amortisatiereserve | 4.676 | 194 | -466 | 4.403 | 194 | -433 | 4.164 | 194 | -466 | 3.892 | 194 | -466 | 3.619 |
Amortisatiereserve investeringsubsidies instelling | 37 | 194 | -194 | 37 | 194 | -194 | 37 | 194 | -194 | 37 | 194 | -194 | 37 |
Amortisatiereserve Willinkplein Zuid | 875 | 0 | -25 | 850 | 0 | -25 | 825 | 0 | -25 | 800 | 0 | -25 | 775 |
Amortisatiereserve Nieuw Weerdinge | 147 | 0 | -9 | 138 | 0 | -9 | 129 | 0 | -9 | 120 | 0 | -9 | 111 |
Amortisatiereserve sportvelden | 64 | 0 | -49 | 15 | 0 | -15 | 0 | 0 | -49 | -49 | 0 | -49 | -97 |
Amortisatiereserve reconstructie N391-N34 | 573 | 0 | -15 | 557 | 0 | -15 | 542 | 0 | -15 | 526 | 0 | -15 | 511 |
Amortisatiereserve reconstructie N391-N862 | 275 | 0 | -7 | 268 | 0 | -7 | 261 | 0 | -7 | 254 | 0 | -7 | 247 |
Amortisatiereserve afronding Boulevard Noord | 218 | 0 | -10 | 208 | 0 | -10 | 198 | 0 | -10 | 188 | 0 | -10 | 178 |
Amortisatiereserve sporthal Klazienaveen | 270 | 0 | -11 | 259 | 0 | -11 | 248 | 0 | -11 | 236 | 0 | -11 | 225 |
Amortisatiereserve schoolgebouwen | 2.217 | 0 | -146 | 2.071 | 0 | -146 | 1.925 | 0 | -146 | 1.779 | 0 | -146 | 1.633 |
Overige bestemmingsreserve | 52.425 | 2.205 | -4.958 | 49.672 | 905 | -2.854 | 47.724 | 905 | -2.101 | 46.528 | 905 | -510 | 46.923 |
Reserve jeugdhulp | 900 | 0 | 0 | 900 | 0 | 0 | 900 | 0 | 0 | 900 | 0 | 0 | 900 |
Reserve uitbetaling claims aansprakelijkheid | 198 | 0 | 0 | 198 | 0 | 0 | 198 | 0 | 0 | 198 | 0 | 0 | 198 |
Reserve calamiteitenfonds accommodaties | 564 | 0 | 0 | 564 | 0 | 0 | 564 | 0 | 0 | 564 | 0 | 0 | 564 |
Fonds Bouwen, Duurzaamheid & Jeugdwerkloosheid | 237 | 0 | 0 | 237 | 0 | -237 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Reserve MO/VO | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Reserve beschermd wonen (centrumgemeente) | 1.571 | 0 | 0 | 1.571 | 0 | 0 | 1.571 | 0 | 0 | 1.571 | 0 | 0 | 1.571 |
Reserve Brede aanpak dak- en thuisloosheid | 665 | 0 | 0 | 665 | 0 | 0 | 665 | 0 | 0 | 665 | 0 | 0 | 665 |
Evenementenfonds | 0 | 100 | 0 | 100 | 100 | 0 | 200 | 100 | 0 | 300 | 100 | 0 | 400 |
Reserve Energietoeslag | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Reserve wegenonderhoud | 0 | 1.000 | -1.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Reserve volkshuisvesting | 633 | 0 | 0 | 633 | 0 | 0 | 633 | 0 | 0 | 633 | 0 | 0 | 633 |
Reserve calamiteiten | 8.924 | 0 | -576 | 8.348 | 0 | -230 | 8.118 | 0 | -120 | 7.998 | 0 | 0 | 7.998 |
Reserve Bedrijfsvoering | 2.029 | 0 | 0 | 2.029 | 0 | 0 | 2.029 | 0 | 0 | 2.029 | 0 | 0 | 2.029 |
Bestemmingsreserve onderhoud gebouwen | 1.196 | 60 | 0 | 1.256 | 60 | 0 | 1.316 | 60 | 0 | 1.377 | 60 | 0 | 1.437 |
Fonds Economische Structuurversterking | 330 | 100 | 0 | 430 | 100 | 0 | 530 | 100 | 0 | 630 | 100 | 0 | 730 |
Bestemmingsreserve strategische innovatie (SIOF) | 13.016 | 0 | -2.355 | 10.661 | 0 | -1.990 | 8.672 | 0 | -1.490 | 7.182 | 0 | 0 | 7.182 |
Bestemmingsreserve wonen | 5.000 | 0 | 0 | 5.000 | 0 | 0 | 5.000 | 0 | 0 | 5.000 | 0 | 0 | 5.000 |
Fonds Dorpen en Wijken | 207 | 200 | 0 | 407 | 0 | 0 | 407 | 0 | 0 | 407 | 0 | 0 | 407 |
Bestemmingsreserve Greenwise Campus Emmen | 5.000 | 0 | 0 | 5.000 | 0 | 0 | 5.000 | 0 | 0 | 5.000 | 0 | 0 | 5.000 |
Bestemmingsreserve Binnenstadfonds 2.0 | 1.000 | 0 | 0 | 1.000 | 0 | 0 | 1.000 | 0 | 0 | 1.000 | 0 | 0 | 1.000 |
Reserve Fonds Herstructurering Centrum Emmen | 443 | 0 | 0 | 443 | 0 | 0 | 443 | 0 | 0 | 443 | 0 | 0 | 443 |
Bestemmingsreserve onderhoud gymzalen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bestemmingsreserve boekwaarde | 2.784 | 0 | 0 | 2.784 | 0 | 0 | 2.784 | 0 | 0 | 2.784 | 0 | 0 | 2.784 |
Bestemmingsreserve veiligheid | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bestemmingsreserve SRLE | 258 | 100 | 0 | 358 | 0 | 0 | 358 | 0 | 0 | 358 | 0 | 0 | 358 |
Reserve fysieke leefomgeving | 881 | 645 | -387 | 1.139 | 645 | -396 | 1.388 | 645 | -491 | 1.541 | 645 | -510 | 1.676 |
Bestemmingsreserve bodemsanering | 5.065 | 0 | -640 | 4.425 | 0 | 0 | 4.425 | 0 | 0 | 4.425 | 0 | 0 | 4.425 |
Reserve asielzoekers/statushouders | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bestemmingsreserve citymarketing en promotie | 8 | 0 | 0 | 8 | 0 | 0 | 8 | 0 | 0 | 8 | 0 | 0 | 8 |
Bestemmingsreserve buitenkunst bezit | 82 | 0 | 0 | 82 | 0 | 0 | 82 | 0 | 0 | 82 | 0 | 0 | 82 |
Bestemmingsreserve resultaatbestemming | 1.436 | 0 | 0 | 1.436 | 0 | 0 | 1.436 | 0 | 0 | 1.436 | 0 | 0 | 1.436 |
Egalisatiereserve | 16.675 | 124 | -1.571 | 15.229 | 16 | 0 | 15.245 | 16 | 0 | 15.261 | 16 | 0 | 15.278 |
Reserve AMRD/Scholingsalliantie Noord | 3.321 | 0 | 0 | 3.321 | 0 | 0 | 3.321 | 0 | 0 | 3.321 | 0 | 0 | 3.321 |
Bestemmingsreserves overlegpartners | 626 | 0 | 0 | 626 | 0 | 0 | 626 | 0 | 0 | 626 | 0 | 0 | 626 |
Egalisatiereserve verkiezingen | 305 | 0 | 0 | 305 | 0 | 0 | 305 | 0 | 0 | 305 | 0 | 0 | 305 |
Reserve Jeugdbeleid | 115 | 0 | 0 | 115 | 0 | 0 | 115 | 0 | 0 | 115 | 0 | 0 | 115 |
Egalisatiereserve vastgoedexploitatie woonwagen | 306 | 0 | 0 | 306 | 0 | 0 | 306 | 0 | 0 | 306 | 0 | 0 | 306 |
Bestemmingsreserve ontwikkeling landelijk gebied | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bestemmingsreserve exploitatie woonwagens | 1.295 | 16 | -281 | 1.030 | 16 | 0 | 1.047 | 16 | 0 | 1.063 | 16 | 0 | 1.079 |
Reserve omgevingswet | 513 | 0 | 0 | 513 | 0 | 0 | 513 | 0 | 0 | 513 | 0 | 0 | 513 |
Reserve duurzaamheid, klimaat en energie | 1.583 | 0 | 0 | 1.583 | 0 | 0 | 1.583 | 0 | 0 | 1.583 | 0 | 0 | 1.583 |
Bestemmingsreserve ESF | 523 | 0 | 0 | 523 | 0 | 0 | 523 | 0 | 0 | 523 | 0 | 0 | 523 |
Bestemmingsreserve museale voorzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bestemmingsreserve Emmen Vernieuwt | 8.088 | 108 | -1.290 | 6.906 | 0 | 0 | 6.906 | 0 | 0 | 6.906 | 0 | 0 | 6.906 |
Totaal Reserves | 143.648 | 7.676 | -6.995 | 144.330 | 1.759 | -3.286 | 142.803 | 1.780 | -2.844 | 141.739 | 1.828 | -1.253 | 142.314 |
Voorzieningen | Saldo | Saldo | Saldo | Saldo | Saldo | ||||||||
(bedragen x € 1.000) | 2024 | Storting | Onttrekking | 2025 | Storting | Onttrekking | 2026 | Storting | Onttrekking | 2027 | Storting | Onttrekking | 2028 |
Voorzieningen | 54.866 | 608 | -2.898 | 52.576 | 539 | -2.146 | 50.969 | 551 | -2.418 | 49.102 | 562 | -1.767 | 47.898 |
Voorziening dubieuze vorderingen | 414 | 0 | 0 | 414 | 0 | 0 | 414 | 0 | 0 | 414 | 0 | 0 | 414 |
Voorziening dubieuze debiteuren belastingen | 397 | 80 | 0 | 477 | 80 | 0 | 557 | 80 | 0 | 637 | 80 | 0 | 717 |
Voorziening GKB risicofonds | 7 | 2 | -3 | 6 | 2 | -3 | 6 | 2 | -3 | 5 | 2 | -3 | 5 |
Voorziening bijstandsdebiteuren | 1.067 | 0 | 0 | 1.067 | 0 | 0 | 1.067 | 0 | 0 | 1.067 | 0 | 0 | 1.067 |
Voorziening grondvoorraad/overige gronden | 3.964 | 0 | 0 | 3.964 | 0 | 0 | 3.964 | 0 | 0 | 3.964 | 0 | 0 | 3.964 |
Voorzieningen grondexploitatie | 19.086 | 210 | 0 | 19.296 | 212 | 0 | 19.508 | 215 | 0 | 19.723 | 217 | 0 | 19.940 |
Voorziening deelneming Stadionbedrijf Emmen BV | 1.800 | 0 | 0 | 1.800 | 0 | 0 | 1.800 | 0 | 0 | 1.800 | 0 | 0 | 1.800 |
Voorziening riolering | 12.337 | -366 | -1.908 | 10.064 | -445 | -1.384 | 8.235 | -445 | -2.042 | 5.748 | -445 | -1.390 | 3.913 |
Voorziening Afvalstoffenheffing | 1.000 | 232 | -846 | 386 | 232 | -618 | 0 | 232 | -232 | 0 | 232 | -232 | 0 |
Voorziening lening stadionbedrijf | 1.125 | 0 | 0 | 1.125 | 0 | 0 | 1.125 | 0 | 0 | 1.125 | 0 | 0 | 1.125 |
Voorziening groot onderhoud Atlastheater | 1.757 | 449 | -142 | 2.065 | 458 | -142 | 2.381 | 467 | -142 | 2.706 | 476 | -142 | 3.040 |
Voorziening Aandelenkapitaal Wildlands | 10.000 | 0 | 0 | 10.000 | 0 | 0 | 10.000 | 0 | 0 | 10.000 | 0 | 0 | 10.000 |
Voorziening Wethouderspensioenen | 1.674 | 0 | 0 | 1.674 | 0 | 0 | 1.674 | 0 | 0 | 1.674 | 0 | 0 | 1.674 |
Voorziening verlofsparen | 240 | 0 | 0 | 240 | 0 | 0 | 240 | 0 | 0 | 240 | 0 | 0 | 240 |
Totaal Voorzieningen | 54.866 | 608 | -2.898 | 52.576 | 539 | -2.146 | 50.969 | 551 | -2.418 | 49.102 | 562 | -1.767 | 47.898 |
Hieronder zijn de grootste reservemutaties (>500.000 euro) toegelicht.
Algemene reserve
De storting van € 4,3 miljoen bestaat uit de oorspronkelijke storting van € 9,5 miljoen welke vastgesteld is bij de begroting van 2024. Tijdens het kadernota 2025 is gekozen om de begroting over 2025 sluitend te maken en is de storting neerwaarts bijgesteld naar € 4,3 miljoen. Hierdoor komt een storting van € 5,2 miljoen te vervallen.
Reserve grondexploitatie
In de MPG 2024 is een nieuwe doorrekening gemaakt van de resultaten op de grondexploitaties. Dit geeft positieve bijstellingen ten opzichte van het MPG 2023. De totale storting van € 931.000 is te verklaren door de restant resultaatbestemmingen van 2022 en 2023 en het te verwachten resultaat van de grondexploitaties. Hierin is € 428.000 te wijden aan de jaren 2022 en 2023 en is het verwachte resultaat van 2024 € 503.000.
Reserve wegenonderhoud
De begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 zijn reeds vastgesteld. De vaststelling is met dien verstande dat de bestemmingsreserve wegenonderhoud wordt ingesteld en deze in de jaren 2024 en 2025 wordt gevoed met € 1 miljoen per jaar uit het begrotingsresultaat. Vanuit deze bestemmingsreserve wordt in de jaren 2024 en 2025 een extra krediet beschikbaar gesteld.
Reserve calamiteiten
De onttrekking van € 576.000 is door drie grotere onttrekkingen te verklaren. Er is een budget van € 200.000 beschikbaar gesteld voor de inzet voorportaal huisartsenzorg Oekraïense ontheemden. Verder is een bedrag van € 148.000 beschikbaar gesteld voor de tijdelijke huisvesting van wijkcentrum Angelslo. Tevens is er een onttrekking gedaan voor de reserve Oekraïne van € 110.000.
Bestemmingsreserve strategische innovatie (SIOF)
In de bestemmingsreserve strategische innovatie is een bedrag onttrokken van € 2,4 miljoen. Deze onttrekkingen hebben betrekking op strategische en economische ontwikkelingen, stimulering en cofinanciering. De grootste onttrekking is voor de Regiodeal zuidoost Drenthe. Dit betreft een bedrag van € 865.000.
Reserve fysieke leefomgeving
De storting in deze reserve bedraagt € 645.000 en is gedaan voor herverdeling van het fonds fysieke leefomgeving. Verder is er voor een totaal van € 387.000 aan onttrekkingen gedaan.
Bestemmingsreserve bodemsanering
De onttrekkingen aan deze reserve bestaan totaal uit € 640.000. De onttrekkingen komen voort uit de concern jaarplannen voor bodem 2024 en 2025. Het gaat respectievelijk om € 300.000 en € 340.000.
Bestemmingsreserve Emmen vernieuwt
De onttrekkingen van € 1,3 miljoen bestaat uit een aantal nieuwe voorstellen welke de doorontwikkeling van de gemeente Emmen wil benadrukken. De volgende projecten worden (deels) gedekt uit de reserve. Er gaat € 490.000 naar het project Schapenveenweg. Daarnaast gaat er € 250.000 naar de Sport- en Beweegcampus en naar de Integrale Ontwikkelvisie Emmen in relatie tot de NederSaksenlijn. Als laatste wordt er € 300.000 beschikbaar gesteld voor de revitalisering van de Matissepassage.
Voorziening riolering
Voor een specificatie van de te ondernemen projecten wordt verwezen naar het vastgestelde GRP 2024-2028.
Voorziening Afvalstoffenheffing
Om de afvalstoffenheffing kostendekkend te krijgen wordt vanuit de voorziening een onttrekking gedaan van € 846.000.