Boekwaarden
Per 1 januari 2025 bedraagt de boekwaarde van de grondcomplexen (incl. voorbereidingskosten) € 79,4 miljoen nadelig. De boekwaarde is onderverdeeld in:
- Bouwgrond in exploitatie (BIE) € 52,0 miljoen. Voor de bouwgronden in exploitatie is per categorie het verwachte verloop van de boekwaarde tot en met 2030 in beeld gebracht. De verwachting is dat de boekwaarde, door de verwachte verkoop van kavels voor woningbouw en bedrijventerrein, geleidelijk afneemt zoals weergegeven in de onderstaande tabel.
- Overige gronden € 25,4 miljoen. Deze boekwaarde bestaat voor € 9,9 miljoen uit ‘strategische grondvoorraad’.
- Voorbereidingskosten € 1,8 miljoen. Dit zijn kosten gemaakt voor facilitaire projecten en toekomstige grondexploitaties. Binnen vijf jaar moeten de kosten zijn verhaald of hebben geleid tot een door de raad vastgestelde grondexploitaties.
Boekwaarde BIE-gronden per 1 januari | ||||||
Bedragen x € 1.000 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 |
|---|---|---|---|---|---|---|
Herstructurering | 187 | -193 | -163 | -142 | -121 | 0 |
Woningbouw | 7.063 | 9.815 | 8.592 | 8.310 | 8.650 | 8.784 |
Bedrijventerreinen | 44.829 | 41.919 | 40.174 | 39.066 | 37.911 | 36.716 |
Totaal BIE | 52.079 | 51.541 | 48.603 | 47.234 | 46.440 | 45.500 |
Boekwaarde overige gronden | ||||||
Compensatiegronden | 6.834 | 6.834 | 6.834 | 6.834 | 6.834 | 6.834 |
Strategische gronden | 9.938 | 9.938 | 9.938 | 9.938 | 9.938 | 9.938 |
Rundedal | 8.707 | 8.707 | 8.707 | 8.707 | 8.707 | 8.707 |
Totaal overige gronden | 25.479 | 25.479 | 25.479 | 25.479 | 25.479 | 25.479 |
Boekwaarde voorbereidingskosten | ||||||
Facilitair | 249 | 249 | 249 | 249 | 249 | 249 |
Gemeentelijk grondbezit | 1.637 | 1.637 | 1.637 | 1.637 | 1.637 | 1.637 |
Totaal voorbereidingskosten | 1.886 | 1.886 | 1.886 | 1.886 | 1.886 | 1.886 |
Totaal | 79.444 | 78.906 | 75.968 | 74.599 | 73.805 | 72.865 |
Het zwaartepunt van de boekwaarde ligt vooral bij de categorie Bedrijventerreinen.
Resultaten grondexploitaties
Voor de BIE-complexen is per complex geraamd wat de verwachte kosten en opbrengsten zijn om het project tot stand te laten komen. Hieruit vloeit een verwacht financieel resultaat.
Nog te maken kosten en opbrengsten
Om het vastgesteld cw-resultaat te realiseren moet enerzijds nog geïnvesteerd worden en anderzijds opbrengsten worden gegenereerd. Voor detailinformatie wordt verwezen naar de vastgestelde MPG 2024.
Verwacht jaarresultaat n.a.v. herzieningen grondexploitaties | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|
Bedragen x € 1.000 | ||||
Tussentijds | ||||
Tussentijdse winst (POC-methode) | -1.141 | -856 | -603 | -653 |
Voorzieningen | ||||
Indexering voorzieningen o.b.v. rente | 210 | 212 | 215 | 217 |
Totaal jaarresultaat | -931 | -644 | -388 | -436 |