In onderstaand overzicht zijn de centraal geraamde stelposten en taakstellingen weergegeven, zoals die in de meerjarenbegroting zijn opgenomen. Bij de kadernota is nader gekeken naar de realiteitswaarde van de stelposten en taakstellingen en zijn deze waar nodig bijgesteld. In het kader van de behoedzaamheid worden taakstellingen pas opgenomen als verwacht wordt dat we deze ook kunnen realiseren.
Bedragen x € 1.000 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|
Stelpost loonstijging | -3.510 | -7.220 | -11.078 | -15.092 |
Stelpost kostenbesparing jeugdhulp | 0 | 4.200 | 4.200 | 4.200 |
Stelpost kostenbesparing jeugdhulp hervormingsagenda | 936 | 4.156 | 4.556 | 4.614 |
Hervormingsagenda jeugd - extra rijksmiddelen | 0 | 2.360 | 1.751 | 1.751 |
Stelpost autonome ontwikkelingen | 0 | -3.000 | -3.000 | -3.000 |
Stelpost exceptionele prijsstijgingen kredieten | 0 | -115 | -115 | -142 |
Stelpost dekking personele knelpunten | 500 | 500 | 500 | 500 |
Stelpost onderuitputting kapitaallasten/volumes | 0 | 1.686 | 1.531 | 1.531 |
Indexatie inkomsten Beschermd Wonen | 629 | 1.688 | 2.538 | 3.388 |
Stelpost ruimte onder plafond BTW-comp. fonds | 3.565 | 3.565 | 3.565 | 3.565 |
Middelen voor Omgevingwet en Wet Kwalitteitsborging Bouw | 518 | 0 | 0 | 0 |
Totaal taakstellingen en stelposten | 2.638 | 7.820 | 4.448 | 1.315 |
Stelpost loonstijging
De stelpost loonstijging is gebaseerd op een verwachte loonindexering van ongeveer 4% per jaar. Bij de berekening is reeds rekening gehouden met anciënniteiten. Wanneer er een cao-akkoord is voor 2025 zal het bedrag van de stelpost worden door verdeeld naar de teams en kan een eventueel restant vrijvallen.
Stelpost kostenbesparing jeugdhulp
In het regeerakkoord is een bezuiniging op jeugdhulp ingeboekt die gerealiseerd kan worden door het invoeren van een eigen bijdrage en het beperken van de reikwijdte van de jeugdhulp. Het Rijk heeft aangegeven garant te staan voor deze bezuiniging als die niet wordt gerealiseerd. In het hoofdlijnenakkoord is inmiddels afgesproken dat deze bezuiniging structureel vervalt en dat gemeenten daarvoor extra geld in het gemeentefonds zullen ontvangen. Voor het jaar 2025 is dat reeds ontvangen bij de meicirculaire 2024.
Stelpost kostenbesparing jeugdhulp hervormingsagenda
Het Rijk en de VNG hebben een akkoord bereikt over de hervormingsagenda. De afgesproken besparing loopt op tot € 1 miljard structureel. Deze besparing hebben we meerjarig op geld gezet met een afslag van 30% voor bezuinigingen die we reeds hebben doorgevoerd danwel niet realistisch zijn. Onderdeel van de stelpost is ook een bedrag voor intensivering van beleid om de bezuinigingen te halen.
Hervormingsagenda jeugd - extra rijksmiddelen
Deze stelpost is gebaseerd op de uitspraak van de commissie van wijzen (arbitrage). De berekende middelen zijn gebaseerd op ons relatief aandeel in de rijksmiddelen zoals die in het regeerakkoord zijn verwerkt. Voor de jaren tot en met 2025 hebben we al extra middelen in het gemeentefonds gekregen.
Stelpost autonome ontwikkelingen
Voor het opvangen van autonome ontwikkelingen is voor 2026 een structureel bedrag van € 3 miljoen geraamd.
Stelpost exceptionele prijsstijgingen kredieten
Voor exceptionele prijsstijgingen kredieten is destijds voor 2023 en verder een stelpost verwerkt ad € 540.000 behorende bij een extra kredietruimte van afgerond € 15 miljoen. Het huidige saldo betreft het restant na uitname in verband met benodigde aanvullende kredieten en het verwerken van een fasering in verband met de investeringsplanning.
Stelpost dekking personele knelpunten
Als gevolg van in-, door- en uitstroom is er jaarlijks sprake van een aantal maanden vacatureruimte, wat leidt tot een onderuitputting op de begrote loonsom. In de Begroting 2023 is vastgelegd om hiervan, in de vorm van een stelpost, € 500.000 aan te wenden als dekking voor een deel van de knelpunten bedrijfsvoering.
Stelpost onderuitputting kapitaallasten
Afgelopen jaren was er altijd sprake van grote vrijval van kapitaallasten omdat investeringen lager uitvielen of later werden gestart (of opgeleverd) dan gepland. In de begroting 2025 is de geactualiseerde investeringsplanning verwerkt. Om die reden is de stelpost 2025 in zijn geheel verrekend en op € 0 gezet. Meerjarig houden we vanaf 2026 een stelpost aan van afgerond € 1,5 miljoen.
Indexatie inkomsten Beschermd Wonen
De integratieuitkering voor Beschermd Wonen wordt ieder jaar door het Rijk geïndexeerd voor volume en prijs. Wij houden rekening met toekomstige indexatie. Dit is ook doorvertaald naar de kostenkant.
Ruimte onder plafond BTW-compensatiefonds (BCF)
De stelpost is het Emmense aandeel in de ruimte onder het plafond BCF s op basis van de meicirculaire 2024.
Middelen voor Omgevingswet en Wet Kwaliteitsborging Bouw
Op basis van eerdere landelijke berichtgeving houden wij rekening met nog te ontvangen rijksmiddelen voor de Omgevingswet en de Wet Kwaliteitsborging Bouw. Dit is ook doorvertaald naar de kostenkant.